Q：生前贈与と相続、どちらが得？

1. 結論：選択は状況次第。生前贈与は節税効果、相続は手続き簡略化が強み 生前贈与と相続のどちらが得かは、贈与対象の資産内容や家族構成、税務計画の有無により異なります。 節税が目的であれば「暦年贈与」を利用した生前贈与が効果的ですが、相続税の控除を活用した相続も有利な場合があります。 2. 生前贈与の特徴 生前贈与は親が存命中に財産を譲渡する方法で、以下のような特長があります。 メリット 非課税枠の活用: 毎年110万円まで非課税で贈与できるため、長期的な節税が可能です。 相続時精算課税制度: 一度に2,500万円まで非課税で贈与可能（贈与者60歳以上、受贈者18歳以上の条件付き）。 資産価値が上がる前の移転: 値上がりが見込まれる資産（例：土地や株式）を贈与することで節税につながる場合があります。 デメリット 贈与税率の高さ: 非課税枠を超える場合、最大55%の税率が適用される。 登録免許税と不動産取得税: 不動産贈与の場合、手続きにかかる税負担が相続より重い。 3. 相続の特徴 相続は、被相続人の死後に財産を受け継ぐ方法で、以下のようなメリット・デメリットがあります。 メリット 基礎控除の活用: 相続税の基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算され、多くの場合これを超えなければ相続税がかかりません。 特例の適用: 小規模宅地等の特例により、居住用宅地の評価額が最大80%減額される。 低コストの名義変更: 登録免許税は贈与時の税率（固定資産税評価額の2%）より相続時の税率（0.4%）が低い。 デメリット 遺産分割協議の必要: 複数の相続人がいる場合、協議が複雑化する可能性。 資産価値の変動リスク: 相続発生時の評価額で税額が決定するため、資産価値が高騰している場合は税負担が増える。 4. 具体例で比較 固定資産税評価額5,000万円の土地の場合: 生前贈与 贈与税: 最大2,049万5,000円（税率55%） 登録免許税: 100万円（評価額の2%） 不動産取得税: 75万円（評価額の1/2 × 3%） 相続 相続税: 約160万円（基礎控除3,000万円＋600万円×法定相続人1人を適用） 登録免許税: 20万円（評価額の0.4%） → 税負担の総額を抑えるなら相続が優位。 5. 選択のポイント 生前贈与が適しているケース: 資産価値の上昇が予測される場合。 家族間のトラブル回避が重要な場合。 長期的な節税が目的の場合。 相続が適しているケース: 財産額が基礎控除の範囲内の場合。 小規模宅地等の特例を利用したい場合。 手続きの簡略化を優先する場合。 6. テライズホームの強み テライズホームでは、生前贈与と相続に関する最適な税務計画を提供します。 以下のサポート内容でお客様を全面的にバックアップします。 資産移転プランの提案: 節税効果を最大化する方法をご提案。 税務手続きの代行: 登記・税務申告・法務局対応をワンストップで実施。 専門家との連携: 税理士や司法書士をはじめとする専門家と連携し、最適な解決策を提案。 まとめ 生前贈与と相続は、それぞれメリット・デメリットがあります。 資産内容や家族構成に応じて最適な方法を選ぶことが大切です。 どちらの選択が自分に合っているのか迷った際は、ぜひテライズホームにご相談ください！ 専門家が節税と安心のプランを提供いたします。